聪明人理财记账

聪明人理财记账

记账前：熟记两个基本会计等式

资产=负债＋所有者权益（净值）

利润（储蓄）=收入－费用（支出）

记账时：采用收付实现制

收付实现制以收到或支付现金作为记账标准。凡是本期收到的现金收入和支付的现金费用，都应记入本期的收入和费用。记账结果可与期初、期末的现金余额比较，以检查记账的准确性。例如：信用卡缴款时才记支出。

记账后：编制三大报表

家庭资产负债表；家庭收支储蓄表；家庭现金流量表

2.家庭财务报表的结构分析

1）家庭资产负债表的分析

资产负债表是一个时点的存量记录，要确定是以月底、季底或年底资料编制。第一次做资产负债表时，要清点家庭资产并评估价值，成本与市价分别记录，并计算账面损益。以市价计量的资产及净值可反映个人真实财富。

资产分析

将资产分为流动性资产、投资性资产与自用性资产。其中流动性资产为备用金，投资性资产追求收益，自用性资产追求效用。我们应提高投资资产的比重

负债分析

将负债分为消费性负债、投资性负债与自用性负债。我们应尽量避免消费性负债，投资性负债注意获利后还清，自用性负债需考虑自身负担能力。

净值分析

净值变动=流动性净值（储蓄）+投资性净值（投资资产账面变动）+自用性净值（自用资产账面价值变动）

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2）家庭收支储蓄表的分析

家庭收支储蓄表是一段时期的流量记录，通常按月结算。房贷本息摊还只有利息部分记支出，本金还款部分为资产负债调整。

收入分析

将收入分为工作收入、理财收入。工作收入是源头活水，而退休后只有理财收入，所以我们在工作期间应逐年提高理财收入比重。

支出分析

将支出分为生活支出、理财支出。生活支出应通过预算控制。理财支出主要包括利息支出、保障型保险的保费支出。贷款归还及保费缴清应在退休前完成，让退休后只有生活支出。

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3）家庭现金流量表的分析

根据资产负债表与收支储蓄表，我们可以整理出现金流量表。

其中，期末现金=期初现金+现金流入-现金流出=期初现金+工作储蓄+理财储蓄+资产负债调整现金净流量

期末现金余额=期初现金余额+本期现金收入+本期投资本金收回+本期新增借款-本期现金支出-本期投资本金投入-本期本金还款支出

储蓄=现金余额增减-资产负债调整现金净流量

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